En matière d’impôt 2023, découvrez comment vous pouvez optimiser votre revenu fiscal de référence pour profiter de toutes les aides ?
Comment optimiser votre RFR pour profiter de toutes les aides ?
Les bénéfices qui proviennent de vos placements défiscalisés ne pèsent en rien sur votre RFR.
C’est le cas du Livret A, du LDDS, du LEP, du PEA (Plan d’Épargne en Actions) de plus de cinq ans, voire du Plan d’Épargne Logement (PEL) ouvert avant 2018 et âgé de moins de douze ans.
N’hésitez pas à vous en servir pour augmenter vos revenus sans que cela n’ait de conséquences sur vos avantages sociaux et fiscaux.
À cet effet, les revenus inclus dans le RFR sont répertoriés dans l’article 1417, IV du Code général des impôts. Ceux omis de cette liste ne viendront quant à eux, nullement influencer le montant de votre RFR.
Les retraits sur votre assurance vie sont aussi sans conséquence sur le revenu fiscal de référence.
Toutefois, il est important de noter que si les gains sont imposables, ils peuvent alors impacter le montant du RFR, à moins que le contrat n’ait dépassé huit années d’ancienneté.
Pour les contrats d’au moins huit ans, les gains annuels sont exonérés d’impôt (4 600€ pour les célibataires, 9 200€ pour les mariés ou pacsés) et n’influencent donc pas le RFR. Quant aux gains exonérés, ils ne modifient pas le RFR.
Gardez à l’esprit que la possibilité d’effectuer une liquidation exonérée d’impôt de votre assurance vie lors de moments clés de la vie (comme le licenciement, la retraite, l’invalidité, et bien d’autres.) demeure à votre disposition.
Qu’en est-il des dividendes ?
Les dividendes en dehors du PEA ne sont pas exonérés. Ils sont soumis à une taxe de 12,8 % (hors prélèvements sociaux), sauf si vous choisissez le barème d’impôt. Dans ce cas, ils sont taxés après une déduction de 40 %.
Taxés au barème ou non, ces dividendes impactent votre RFR de la même façon, étant donné que le barème inclut l’abattement de 40 %.