En contrepartie de vos obligations envers vos enfants mineurs, l’administration fiscale vous octroie automatiquement des demi-parts de quotient familial. Ce dernier permet effectivement de réduire son imposition car la composition du foyer fiscal est prise en compte dans le montant de l’impôt sur le revenu.
Être parent peut assurément vous faire profiter de certains avantages fiscaux. 3 pistes à explorer pour bénéficier de réductions d’impôts grâce à vos enfants !
3 pistes à explorer pour bénéficier de réductions d’impôts grâce à vos enfants
1- QF
Concernant le quotient familial, notez qu’un célibataire correspond à une part. Un couple représente 2 parts.
S’ils ont des enfants, les deux premiers enfants comptent pour une demi-part de chaque. À partir du troisième enfant, chaque enfant de plus compte pour une part.
Le QF détermine la tranche marginale d’imposition du foyer qui se calcule en suivant la formule qui suit : revenu net imposable / nombre de parts fiscales du foyer fiscal.
Barème de l’impôt sur le revenu selon la tranche marginale d’imposition :
| Fraction du revenu imposable pour une part fiscale |
Taux d’imposition |
| Jusqu’à 10.777 euros |
0% |
| De 10.777 euros à 27.478 euros |
11% |
| De 27.478 euros à 78.570 euros |
30% |
| De 78.570 euros à 168.994 euros |
41% |
| Au delà de 168.994 euros |
45% |
En cas de séparation, chaque parent a droit à 1/4 de part par enfant pour les deux premiers enfants puis 1/2 part à partir du 3ème enfant.
Il existe cependant un plafonnement procuré par le système du quotient familial, de 1 592€ par enfant.
Par conséquent, les majorations de quotient familial ne peuvent alors vous faire bénéficier d’une réduction d’impôt supérieur à 1 592€ pour un enfant, 3 184€ pour deux enfants, 4 776€ pour trois enfants, et ainsi de suite.
Réductions d’impôt liés aux frais de scolarité et à la garde d’enfant
Outre le quotient familial, sachez que les frais de scolarisation de vos enfants vous donnent également droit à une réduction d’impôt forfaitaire variant selon qu’ils poursuivent des études secondaires ou supérieures.
Son montant s’élève à 61 euros pour les collégiens ; 153€ pour les lycéens et 183€ pour les étudiants qui suivent des études à la faculté.
Les enfants de bas âge peuvent aussi vous faire bénéficier d’une réduction d’impôt, lorsqu’ils sont gardés.
Un enfant de moins de 6 ans gardé hors domicile vous donne droit à une réduction de 50 % des dépenses payées pour la garde (hors frais de nourriture et déduction faite des aides familiales reçues au titre de la garde de l’enfant).
Elle est plafonnée à 3 500 € par enfant gardé, soit 1 750€ de réduction d’impôt.
En fonction des cas, détacher/rattacher votre enfant du foyer fiscal
Le détachement et le rattachement de son enfant majeur à son foyer fiscal aide également à réduire son impôt. Mais il faudra peser le bénéfice/risque.
Il peut être bénéfique de garder son enfant majeur dans son foyer fiscal pour profiter de sa demi-part ou part supplémentaire et diminuer ainsi son impôt sur le revenu.
L’inverse peut s’avérer également plus judicieux. Détacher votre enfant majeur de votre foyer fiscal vous permet par exemple de déduire de vos impôts une pension alimentaire équivalente à ses frais de nourriture et de logement.
Elle s’élève à 3 592€ s’il vit encore chez vous contre 6 042€ s’il vit seul.
